Setzt ein Elternteil im Testament eine andere Person als Alleinerben ein, hat ein enterbtes Kind trotzdem einen Anspruch. Pflichtteilsberechtigte nahe Angehörige erhalten von den Erben Geld. Sie können keine bestimmten Gegenstände aus dem Nachlass verlangen.
Der Pflichtteil beträgt grundsätzlich die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Wie hoch die Zahlung ausfällt, hängt von der Familienkonstellation und dem Wert des Nachlasses ab.
Wer ist pflichtteilsberechtigt?
Pflichtteilsberechtigt sind grundsätzlich die Kinder und weiteren Nachkommen des Verstorbenen, der Ehegatte und unter bestimmten Voraussetzungen die Eltern. Auch eingetragene Lebenspartner sind geschützt. Unverheiratete Partner und Geschwister gehören nicht zum Kreis der Pflichtteilsberechtigten.
Voraussetzung ist meist, dass die berechtigte Person durch Testament oder Erbvertrag von der Erbfolge ausgeschlossen wurde. Enkel und Eltern können ihren Anspruch verlieren, wenn nähere Angehörige vorhanden sind. Ob sie im konkreten Fall einen Pflichtteil verlangen dürfen, hängt davon ab, wer nach der gesetzlichen Erbfolge erbt und ob die näher verwandte Person etwas geerbt oder ihren Pflichtteil beansprucht hat.
Wer als Erbe eingesetzt wurde, aber weniger erhält als die Hälfte des eigenen gesetzlichen Erbteils, kann grundsätzlich einen sogenannten Zusatzpflichtteil verlangen. Dieser Anspruch gleicht den fehlenden Wert aus. Bei einem Vermächtnis, also einer Zuwendung im Testament, gelten besondere Regeln. Dabei kommt es unter anderem darauf an, ob die begünstigte Person die Zuwendung annimmt oder ausschlägt.
So berechnen Sie den Pflichtteil
Die Berechnung hat drei Schritte: Zuerst wird ermittelt, welchen Anteil die Person nach den gesetzlichen Regeln ohne Testament geerbt hätte. Diesen Anteil halbiert man. Dann multipliziert man ihn mit dem Wert des Nachlasses, der am Todestag für die Berechnung maßgeblich ist.
Pflichtteil = Hälfte des gesetzlichen Erbteils × maßgeblicher Nachlasswert
Ein Beispiel: Ein unverheirateter Elternteil hinterlässt zwei Kinder und einen maßgeblichen Nachlasswert von 400.000 Euro. Ohne Testament hätte jedes Kind die Hälfte geerbt. Wird eines der Kinder enterbt, beträgt sein Pflichtteil die Hälfte dieser gesetzlichen Hälfte, also ein Viertel des Nachlasswerts. Das ergibt 100.000 Euro.
Das Beispiel gilt, wenn keine weiteren Besonderheiten den Erbteil oder den Nachlasswert verändern. Schulden und andere Verbindlichkeiten des Nachlasses können die Berechnung beeinflussen. Bei Ehegatten hängt der gesetzliche Erbteil auch davon ab, in welchem Güterstand sie gelebt haben und wie die Familie zusammengesetzt ist. Im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft erhält der überlebende Ehegatte grundsätzlich einen pauschalen zusätzlichen Erbteil von einem Viertel.
Wie das Testament den Pflichtteil beeinflusst
Ein Testament bestimmt, wer Erbe wird, und kann nahe Angehörige von der Erbfolge ausschließen. Der Pflichtteilsanspruch bleibt grundsätzlich bestehen. Wer ihn geltend macht, verlangt Geld von den Erben. Dafür muss die Person das Testament nicht anfechten.
Das gilt auch beim Berliner Testament: Setzen Ehegatten einander zu Alleinerben und ihre Kinder zu Schlusserben ein, können die Kinder grundsätzlich bereits nach dem Tod des zuerst verstorbenen Elternteils ihren Pflichtteil verlangen. Die spätere Aussicht auf das Erbe des zweiten Elternteils verhindert das nicht automatisch.
Wer ein Testament macht, kann den Pflichtteil nur unter engen gesetzlichen Voraussetzungen entziehen. Das Gesetz erlaubt dies nur aus bestimmten schweren Gründen, etwa bei bestimmten Straftaten gegen die Person, die das Testament macht. Das Dokument muss den Grund nennen. Der bloße Wunsch, eine Person nicht zu berücksichtigen, reicht nicht.
Auskunft über den Nachlass verlangen
Für die Berechnung braucht die berechtigte Person zuerst Informationen über den Nachlass. Deshalb kann sie von den Erben Auskunft verlangen. Dazu gehört ein Verzeichnis des Nachlasses mit allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Auf Wunsch erstellt ein Notar dieses Verzeichnis. Bei Immobilien und anderen schwer zu bewertenden Gegenständen kann außerdem ein Gutachten nötig sein.
Das Nachlassgericht zahlt den Pflichtteil nicht aus. Die berechtigte Person muss ihn von den Erben verlangen. Gibt es Streit über den Wert des Nachlasses oder die Berechnung, kann eine rechtliche Beratung helfen, bevor die Person die Höhe ihrer Forderung nennt.
Schenkungen und Fristen beachten
Schenkungen zu Lebzeiten können den Pflichtteil erhöhen. Unter bestimmten Voraussetzungen gibt es dafür einen Pflichtteilsergänzungsanspruch. Eine Schenkung aus dem letzten Jahr vor dem Tod wird grundsätzlich vollständig berücksichtigt. Mit jedem weiteren Jahr sinkt der berücksichtigte Anteil um ein Zehntel. Nach zehn Jahren wird die Schenkung grundsätzlich nicht mehr berücksichtigt. Für Schenkungen an den Ehegatten gilt eine besondere Fristregel.
Für Pflichtteilsansprüche gilt grundsätzlich eine dreijährige Verjährungsfrist. Sie beginnt grundsätzlich mit dem Ende des Jahres, in dem die berechtigte Person von der Enterbung und den maßgeblichen Umständen erfahren hat. Der genaue Fristbeginn hängt vom Einzelfall ab. Wer einen Anspruch prüfen will, sollte daher nicht lange warten.